Un proiect de ordin al ANAF, aflat în prezent în etapa de transparență decizională, introduce o schimbare semnificativă în modul în care instituțiile bancare pot evalua companiile. Prin această măsură, băncile vor putea accesa direct declarațiile fiscale depuse de firme în ultimele 12 luni, însă acest proces va fi condiționat obligatoriu de acordul prealabil al companiei respective, transmis prin intermediul sistemului SPV.
Oana Luca, consultant fiscal, subliniază că această procedură transformă indirect declarația fiscală într-un document de credit. Deși natura juridică a acestor documente rămâne neschimbată, se produce o modificare fundamentală în ceea ce privește publicul care analizează informațiile. Odată cu schimbarea utilizatorilor acestor date, vor apărea și noi tipuri de întrebări la care firmele vor trebui să ofere lămuriri în fața instituțiilor de finanțare.
Analiza efectuată de Oana Luca arată că există o diferență de perspectivă între autorități și bănci. În timp ce Fiscul analizează datele din punctul de vedere al conformării fiscale, băncile vor aborda informațiile prin prisma riscului de creditare. Instituțiile financiare vor utiliza aceste declarații pentru a evalua capacitatea de rambursare, nivelul de lichiditate și predictibilitatea modelului de business al clientului.
Această evoluție reprezintă o schimbare discretă, dar considerată foarte importantă pentru relația dintre fiscalitatea companiilor și accesul la finanțare. În momentul în care ordinul va intra în vigoare, instituțiile finanțatoare vor avea posibilitatea tehnică de a consulta istoricul fiscal al unei entități, cu condiția ca firma să își exprime consimțământul. Acest mecanism ar putea accelera procesele de evaluare a solvabilității.
Procesul de creditare depinde în mod critic de calitatea datelor furnizate de companii. Prin accesul direct la datele depuse la ANAF, băncile pot verifica rapid consistența informațiilor raportate. Această integrare de date între autoritatea fiscală și sectorul bancar vizează o mai bună monitorizare a sănătății financiare a companiilor care solicită linii de credit sau alte forme de finanțare comercială.
În cadrul sistemului financiar, evaluarea riscului este un proces continuu care utilizează diverse indicatori de performanță. În România, băncii utilizează un set de criterii de creditare reglementate, care includ analiza fluxurilor de numerar și a istoricului de plăți. Introducerea acestui acces direct la declarațiile fiscale vine să completeze instrumentele de verificare deja utilizate de departamentele de risc ale instituțiilor financiare.