Agenția Națională de Administrare Fiscală (ANAF) a intensificat monitorizarea persoanelor fizice care dețin patrimonii estimate la peste 25 de milioane de euro. Autoritatea verifică dacă veniturile declarate de acești contribuabili sunt în concordanță cu bunurile deținute, incluzând activele imobile, mobile și activele financiare deținute atât în România, cât și în străinătate. Această strategie de control vizează identificarea riscurilor de nedeclarare a veniturilor impozabile prin analiza comparativă a averilor și a fluxurilor de venituri.
În primul semestru din 2026, fiscul a transmis 313 notificări de conformare către persoane fizice identificate cu risc de nedeclarare. Datele oficiale arată că, în primul trimestru, au fost selectate 170 de persoane pentru verificări documentare și 82 pentru verificarea situației fiscale personale. În al doilea trimestru, numărul celor selectate pentru verificări documentare a crescut la 216 persoane, în timp ce pentru verificarea situației fiscale personale au fost incluse 103 contribuabili.
Procesul de analiză fiscală poate extinde sfera de investigație și asupra grupului de rude ale persoanei vizate. În cadrul acestor proceduri, pot fi incluse soțul, soția, precum și rudele și afinii până la gradul al doilea. Este important de menționat că selectarea într-o astfel de categorie nu reprezintă o dovadă a încălcării legislației fiscale, ci este o măsură de analiză a riscului. Scopul este de a identifica situațiile în care cheltuielile sau patrimoniul nu par să fie justificate de veniturile raportate.
Autoritățile utilizează atât verificări documentare pentru situații punctuale, cât și analize ample asupra situației fiscale personale. Pe lângă controalele directe, ANAF derulează programe de conformare voluntară prin care trimite notificări amiabile pentru a permite clarificarea situației. De exemplu, în primul trimestru din 2026, au fost transmise 208 astfel de notificări către persoane fizice cu averi mari, referitoare la anul fiscal 2025, vizând în special veniturile obținute în străinătate.
Pentru a asigura eficiența, fiscul compară informațiile fiscale cu datele despre active și venituri obținute prin alte surse, inclusiv prin schimbul internațional de informații. Verificările se bazează pe capacitatea de a utiliza datele despre patrimoniu pentru o colectare mai eficientă a impozitelor. În prezent, măsurile aplicate de ANAF se încadrează strict în cadrul legislației fiscale existente, fără a reprezenta introducerea unei noi taxe pe averi în România.
Contextul fiscal de la nivel național se încadrează într-un cadru macroeconomic în care deficitul bugetar a scăzut la 3,81% din PIB după primele nouă luni din 2026. Această evoluție a bugetului de stat are loc într-un moment în care investițiile au depășit pragul de 107 miliarde de lei. Monitorizarea veniturilor mari de către autorități contribuie la gestionarea resurselor publice în acest context economic.