Rolul trezorierului este esențial pentru menținerea sănătății financiare a unei entități comerciale, conform declarațiilor lui Ștefan Frangulea. Președintele Asociației Trezorierilor din România subliniază că această funcție implică o responsabilitate majoră, fiind direct legată de capacitatea firmei de a achita la termen facturile și toate sumele datorate. Într-un mediu economic aflat într-o schimbare constantă, trezorierul acționează ca un pilon de stabilitate sub coordonarea direcției financiare.
Ștefan Frangulea, care ocupă și funcția de director financiar la AROBS, descrie domeniul ca fiind unul dinamic, care necesită o dorință continuă de învățare. Conform expertului, profesia vine la pachet cu o doză de adrenalină, fiind marcată de implementarea constantă a unor noi sisteme și de accesul la categorii de finanțare inedită. Această evoluție rapidă transformă activitatea zilnică într-o provocare continuă pentru profesioniștii din sectorul financiar.
În cadrul companiilor medii și mari, în special în cele care desfășoară operațiuni internaționale, postul de trezorier a câștigat o importanță sporită. Activitatea acestuia se concentrează pe gestionarea fluxurilor de numerar și a riscurilor financiare, structurându-se pe cinci elemente fundamentale. Printre acestea se numără vizibilitatea încasărilor, prognoza de numerar și gestionarea riscului valutar, care a devenit un aspect critic în contextul actual de piață.
Un alt pilon central în activitatea de trezorerie este menținerea unor relații solide cu instituțiile bancare. Ștefan Frangulea precizează că este imperativ ca aceste conexiuni să fie bine stabilite, asigurând companiei posibilitatea de a deține buffere de lichiditate în orice moment. Această pregătire este vitală pentru a face față neprevăzuturilor și pentru a asigura continuitatea operațiunilor fără întreruperi cauzate de lipsa de capital.
Expertul a relatat o perioadă de criză extremă din anul 2022, când ocupa funcția de director financiar la Electrica. Din cauza mecanismului de plafonare a prețurilor la energie instituit prin Ordonanța de Urgență, plățile din partea statului au întârziat, forțând compania să contracteze împrumuturi de 600 de milioane de euro. Această situație a generat o expunere bancară semnificativă, atingând în unele cazuri pragul de 10% către sectorul energetic.
Gestionarea lichidităților și a riscurilor financiare reprezintă un proces critic pentru orice organizație care dorește să își mențină solvabilitatea pe termen lung. În perioadele de volatilitate economică sau de schimbări legislative bruște, capacitatea de a prognoza fluxurile de numerar devine principalul instrument de protecție. Această funcție de trezorerie asigură echilibrul necesar între obligațiile de plată imediate și necesitatea de a păstra rezerve pentru situații de criză.